2014 Yılı Faaliyet Raporu

BATI KARADENİZ KALKINMA AJANSI

Bölüm 3 Faaliyetlere İlişkin Bilgi ve Değerlendirmeler

BAKKA

Mali Denetim Sonuçları

2.1.

Bütçe Gerçekleşmeleri ve Mali Tabloların Denetimi

03/08/2009 tarih ve 27308 sayılı Resmi Gazetede yayımlanan Kalkınma Ajansları Denetim

Yönetmeliği’nin 4. maddesinin 4. fıkrasında, “mali yönetim yeterliğinin yenilenmesi en geç beş yılda

bir veya denetim ve faaliyet raporları doğrultusunda Kalkınma Bakanlığınca gerekli görülen

durumlarda re’sen yapılır.” hükmü bulunmaktadır.

5449 sayılı Kalkınma Ajanslarının Kuruluşu, Koordinasyonu ve Görevleri Hakkında Kanunun 4’üncü

maddesinin (h) bendi ve Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliğinin 4’üncü ve 5’inci maddeleri

uyarınca Ajansın mali yönetim yeterliği denetimi 13-17 Şubat 2012 tarihleri arasında

gerçekleştirilmiştir. Ajansın mali yönetim yeterliği Kalkınma Bakanlığınca uygun bulunmuştur.

Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliği 10.maddesinde “Dış denetim, Yönetim Kurulu tarafından,

Sermaye Piyasası Kurulu mevzuatına göre faaliyette bulunan kuruluşlara her yıl mart ayı içinde, ayrıca

gerekli görülen hallerde yaptırılır” hükmü bulunmaktadır. Batı Karadeniz Kalkınma Ajansı ilgili hüküm

gereği 26-28 Şubat 2014 tarihleri arasında 01.01.2013-31.12.2013 hesap dönemini kapsayan dış

denetimden geçmiştir.

2.2.

Mevzuata Uygunluk Denetimi

Kalkınma Ajansları Denetim Yönetmeliği ekinde yer alan Dış Denetim Rapor Örneğine göre bağımsız

denetim raporu 3 ana bölümden oluşmaktadır.



Mali Denetim Sonuçları,



İç Kontrol Sistemi Denetimi Sonuçları,



Performans Denetimi Bulguları,

Denetim firması tarafından söz konusu bölümlerden Mali Denetim sonuçları ile ilgili olumlu görüş; İç

Kontrol Sistemi Denetimi ile ilgili iç denetçi istihdamının sağlanamamış olmasından, şartlı görüş ve

görüş bildirmeme kararı verilmiştir. Performans Denetimi Bulguları ile verilen görüşler ise aşağıdaki

gibidir.

2.2.1.

Personel Denetimi Bulguları

Ekonomiklik:

Gerçekleştirilen performans denetimi sonucunda, harcamalar içerisinde önemli yer tutan, öngörülen

çıktı ve sonuçları doğrudan desteklemeyen giderlere ilişkin, öngörülen çıktı ve sonuçları destekleyen

ancak gereksiz yere veya fazladan yapılan ödemeye ilişkin, gereksiz yere yüksek kalitede girdi

kullanımına ilişkin herhangi bir bulguya rastlanmamıştır.